引言

随着改革开放政策的实施，越来越多的中国建筑施工企业选择走向海外，参与国际竞争。受金融危机加剧、全球经济增速放缓等因素的影响，许多国家都取消或暂缓了部分大型项目的建设以减轻国家经济压力，国际建筑市场景气程度持续下降，但中国最近10年对外承包工程项目不减反增。

“走出去”一方面意味着巨大的机遇和丰厚的利润，另一方面也面临着前所未有的挑战。我国对外承包企业在承揽国际工程项目时，往往由于缺乏对工程风险的系统分析，风险意识不强，造成不必要的损失。

一、国际工程承包风险管理的意义

首先，国际工程承包风险管理是贯彻落实国务院国资委出台的《全面风险指引》的客观要求。该指引要求企业建立健全风险管理体系，指导企业风险管理工作逐步由分散化向系统化转变。

其次，国际工程承包风险管理是企业自身发展的必要条件。置身于瞬息万变的经济环境，尤其在涉足海外市场过程中，建筑施工企业以其业务范围广、建设周期长、经营关系复杂、不确定因素多的特点，面临着前所未有的风险。

一般来说，由国际承包商参与的海外工程项目投资巨大，并且受国际政治、经济因素影响更多，不确定性相对更大。例如，来源于国外的项目资金减少或中断、某些国家对承包商采取地区和国别的限制或歧视政策等因素，都有可能使国际工程项目中断或损失。因此，在快速发展的同时保持清醒的头脑，建立起一套有效的风险管理体系，能够帮助企业提高国际市场竞争力。

再次，国际工程承包风险管理是有国际工程项目性质的内在要求。国际工程项目的技术标准、规范纷繁复杂，全面掌握比较困难。国际工程合同文件中需要详尽地规定材料、设备、工艺等各种技术要求，通常国际上广泛接受的标准、规范和章程，如美国标准、英国标准等。此外，也涉及项目所在国的一些相关标准、规范及暂行规定。

承包商进入国际市场，必须熟悉国际常用的各种技术和规范，并使自己的施工技术和管理流程适应国际标准、规范的相关要求。国际工程从投标、缔约、履约、再加上维修期，最少要持续两年以上时间，大型或特大型工程的周期要持续十年以上，工程周期比国内项目长。长时间的施工会造成各种因素的变化。

国际工程涉及的领域广泛、关系众多，加之合同期限长，常使承包商面临诸多难题，如资金紧张、材料供应脱节、清关手续繁琐等，工程项目施工环境复杂就要求建筑施工企业对工程项目实施全过程的项目管理，对项目周期面临的风险要有科学、完整的预见性。

二、国际铁路工程承包面临的主要风险

国际铁路工程承包在周期较长、关系错综复杂、客观环境瞬息变幻的国际市场环境中，面临着诸多风险。一般可以分为如下几个方面：

（一）政治风险

主要包括战争、内乱和业主国家社会管理风险等。由于我国对外承包市场主要在发展中国家，工程所在国如果发生短暂的战争和内乱，造成国内动乱、政权更迭或者国内政治经济情况恶化，建设项目可能会被终止或工程所在国的业主毁约。

建设现场直接或间接的遭到战争的破坏，承包商的工期不得不拖延，建设成本增大。尤其是遇到政权更迭的特殊情况，原有的合同不一定能够继续履行，或者获得应有的赔偿。例如2011年2月利比亚发生骚乱并导致国家动乱，中国铁建、中国建筑等一大批中国企业在利比亚数百亿美元的海外工程受到了严重影响。大型设备被抢，工程陷入瘫痪，最终不得不撤回全部人员，放弃相关项目。

此外，业主国的社会风气、宗教信仰、劳动力素质、工程建设环境、政府友好程度等均可能对项目建设产生重大影响，国内企业在进行投标时应对此类因素也做好相应的调查研究。

（二）技术风险

工程项目所处的自然和地理条件对施工有着重大影响。而在业主使用的报价是建立在投标人已清楚工程所在地附近的情况，不应将对自然和地理条件的不清楚作为日后索赔的理由，从而把风险转嫁给承包商。另外，业主提供的地质资料不完整或与现场实际不吻合，造成承包人工作量增加，工期延长，违约风险增大。而事后的索赔往往是困难的。

（三）经济风险

境外承包一般采用外汇结算，投标的项目不管是以美元、欧元还是当地币结算，国际工程承包都可能遭遇汇率风险。尤其是发展中国家经济发展不稳定，政府的宏观调控不及时很容易造成通货膨胀现象。

长期的通货膨胀会扰乱国家正常的经济秩序，使业主国投资环境恶化，也会导致货币的贬值和物价的上涨，物价的大幅度上涨对承包商最直接的影响就是材料和人工费的大幅度上涨，承包商不得不自掏腰包来弥补资金缺口。如2006年金属材料铜价的大幅度攀升导致电缆价格上涨一倍多，同时钢材价格不断上涨，大大增加了项目成本。

（四）合同风险

在国际工程承包过程中，从投标到合同的签订再到争议的解决，合同都是贯穿始终的重要法律文件载体和划分双方权利义务的重要依据。如果说政治或经济风险在一定程度上有着客观的因素成分，而合同风险很大程度上是双方主观意志的体现，也恰恰是最能够通过科学合理的防范体系来进行有效规避的。

在投标阶段，由于缺乏对业主国和项目本身的了解，为了中标而编制的投标文件很可能从一开始便使承包商自己置于不利的境地。在合同签订过程中，没有有效的沟通则容易导致合同条款中的疏漏、错误、不一致、误差等种种不利于承包商的情况发生。

在合同履行过程中，施工条件的变化、工程量的变化、涉及变更、外界客观条件变化等均会引起合同的变更。合同的变更可能会给承包商带来工程量的增加，工期的拖延以及成本的增加，从而影响最终的利润。在争议解决阶段，不管是在工程所在国的法院进行诉讼还是选择国际仲裁方式，往往是成本巨大，也不一定能到得到满意的结果。

在法治完备的发达国家，合同风险相对较小，工程承包的各项工作均在法律和合同规制下有序进行，若提前进行好合同的审核和管理，国际工程承包的合同风险能在很大程度上得到避免。

但若是在法治不健全国家，如非洲、南美洲、东南亚国家和地区，甚至东欧国家。在法律不健全，行业不规范，政权更替频繁，或者不太讲信用的地区，合同受到保护和约束的体系比较弱，由此对承包商带来较大风险。

中国铁建、中土公司在利比亚项目中，为了防止“被忽悠”，采取一些相应的策略。例如，首先，在合同中明确只有当业主款到达中土公司账户后，才能组织开工；其次，对内要求业主提供多少资金，包括预付款和后期工程款，就干多少活，即完成多少工程量。不垫付资金，不多完成工程量；最后，投入项目的人员、机械设备和资金均保持与业主提供的资金相对平衡。这样从总体上避免了合同变更的风险。

三、国际工程承包合同风险的识别、分析、评估

（一）风险识别

风险识别是风险管理重要的基础性工作，通过风险识别可以从海量信息中提取有效信息，从而使风险评估工作能够顺利高效进行。风险一旦被识别，就已不再视其为风险，成为可以通过适当方法解决的管理问题。

若风险识别得当，可以使风险损失大大降低。而无效的风险识别不但增加了项目成本，也会在一定程度上增大风险损失。常用方法有头脑风暴法、德尔菲法、FTA法等。

（二）风险分析

国际工程风险分析的深度取决于风险识别工作的深度。风险识别与分析是整个项目风险管理的核心工作。风险分析的成果决定着项目风险管理的成败，甚至是项目能否实现预期目标，取得盈利的关键。

风险分析之前需要做好许多准备工作，包括对风险识别结果的分析与整理，资料的采集等等。风险分析要注重定性分析与定量分析结合，不能仅仅停留在定性分析的层面。风险的定量、定性分析要同时进行，既要对风险因素有宏观层面的定性认识，又要有细化的、量化的具体目标。

在定量分析中，将风险识别中收集的专家意见进行分类，并对其进行敏感性分析。如果时间和条件允许的话，可以找到相关类似的国际工程项目的模拟原型，也可以进行必要的模拟。量化分析的目的是明确风险因素对质量、时间、成本三大目标的影响程度及发生趋势的估计。常用的风险分析方法有专家经验法、蒙特卡洛模拟法、风险状态图法等。

（三）风险评估

风险评估也称风险估计，包括风险损失程度的判别和发生可能性估计两个方面，一般的做法是先对风险程度进行等级划分，然后根据需要和可能，选用适宜的方法对单个风险因素或项目整体风险的程度进行估计。

对已经识别出来的风险的影响以及可能发生的可能性的评估是风险评估的两个基本内容。根据风险影响的大小以及发生的可能性的风险因素进行排序。根据国际建筑工程项目周期长、参与部门众多的特点，在涉外工程实施过程中的任何一个环节，都可能发生对项目有重大影响的风险因素，具有很强的突发性和随机性。

另外，由于国际工程项目的实施是一个较长的过程，因此通过工作分解结构，我们还可以对项目实施过程中可能发生的风险进行有效、实时的控制。目前使用最广泛的风险评估方法是层次分析法。

层次分析法是（AHP法）通过将决策者对复杂系统问题的思维决策过程数值化、模型化，以提供类似决策问题的一般方法。此方法旨在将复杂系统问题分解为多层次、多指标因素结构，在各指标因素之间简单的比较计算，将主观因素进行客观量化，从而得出各方案的影响权重，为最佳方案的决策选择提供依据。具有系统性、实用性、简洁性等优点。

四、国际工程承包合同风险防范

我国对外承包企业在“走出去”的过程中，往往在合同签订前期对项目风险的评估不够充足，在实施中又缺乏按照欧美标准建设境外工程的经验，在发现问题时通过合同维护利益、减少风险的意识也不够充分，因此而导致项目亏损的案例比比皆是。

合同风险管理应该成为我国对外承包企业必须重视的一件大事。工程合同不仅是项目管理的法律文件，也是项目风险全面管理的主要依据。因此，我国对外承包企业必须具备强烈的风险意识，学会从风险管理的角度研究合同条款并对合同进行风险管理，对合同管理过程中可能遇到的项目风险有全面深刻的认识。

首先，加强合同的风险管理。

工程合同既是项目管理的法律文件，也是项目全面风险管理的主要依据。项目的管理者必须具有强烈的风险意识，学会从风险分析与风险管理的角度研究合同的每一个条款，对项目可能遇到的风险因素有全面的了解。

合同是各方对应当承担风险的一个界定，风险分配通常在合同与招标文件中定义。例如在FIDIC合同条件中，明确规定了业主与承包商之前的风险分配，如果业主的合同条件与FIDIC合同条件不同，应进行逐条的对比研究，分析业主为什么修改这一条，是否隐含着风险。

其次，利用合同形式进行风险控制。

根据工程项目的实际特点，适当选择计价式合同形式，降低工程的合同风险。例如，对于水文地质条件稳定且承包单位有类似施工经验的中小型工程项目，实际造价突破计划造价的可能性不大，其风险较小，可以采用自我风险控制策略，用总价合同的报价方式；对于工程量变化的可能性以及变化幅度均较大的工程项目，其风险量较大，应采用风险转移策略，用单价合同报价方式，将工程量变化的风险全部转给甲方；对于无法测算成本状况的工程，贸然估价将导致极大的风险，只能用成本加酬金合同，将工程风险全部转移给建设方。

再次，通过工程索赔将风险转化为利润。

工程索赔是一种权利要求，其根本原因在于合同条件的变化和外界的干扰，这正是影响项目实施的众多变化因素的动态反应。没有索赔，合同就不能体现其公正性，因为索赔是合同主体对工程风险的重新界定。

工程索赔贯穿项目实施的全过程，重点在施工阶段，涉及范围非常广泛。比如工程量变化、设计有误、加速施工、施工图变化、不利自然条件或非乙方原因引起的施工条件变化和工期延误等。

FIDIC红皮书关于工程索赔的条款已由第三版的一个分条款增加为五个分条款，形成独立的主题。我国《建设工程施工合同示范文本》关于工程索赔也做出了相应的明确规定。这些索赔条款可以作为工程索赔原则和法律依据。尽管工程索赔的解决不是唯一的，但却是可以计量的，利用合同条款或推断条款成功地进行索赔，不仅是减少工程风险的基本手段，也反映项目合同管理的水平。

最后，在动态的过程中把握合同风险管理的全过程。

合同管理包括从前期的项目立项、投标报价、合同签订到合同履行并穿插事后救济过程，对风险的防范也有不同的侧重。

其一，在前期立项阶段，重点是做好风险评估工作。要成立不同领域知识专家构成的研讨小组，对项目所在国和业主的基本情况严格考察，进而做出风险分析，划分风险等级，确定可承受的能力和应对策略。

其二，在投标报价阶段，重点是把握报价的合理性。必须在仔细研究招标文件、充分考虑材料价格浮动、劳务用工工资、汇率变化等风险因素后作出合理报价，避免缺项、漏项。可适当在报价中提高不可预见风险费用，可在招标文件允许的情况下使用保留条款，为合同谈判与索赔埋下伏笔。

其三，在合同签订阶段，重点是争取有利的合同条款。要有高素质、复合型的人才参与合同谈判，把握主动权；要认真分析工程管理中可能出现的问题，将风险通过合同条款在当事人之间进行合理分配；要规范用语，约定详尽，避免前后矛盾、表意不明或当事人理解不一致的情形发生；要善于发现对方当事人设下的合同陷阱，扫清风险障碍，争取合法权益。

其四，在合同履行阶段，重点是加强项目现场管理。要将合同中的风险因素进行交底，使项目部人员提高警惕；要狠抓质量、安全和进度，避免违约；要注重工程签证，确保签证程序合规，手续齐全；要做好工程资料的管理，为可能出现的纠纷保留原始证据。

其五，在事后救济阶段，重点是加强索赔工作。要确保在约定期限内按程序提出索赔；要注重索赔事项的分析与索赔资料的收集。在索赔遇阻时要敢于拿起法律武器争取合法权益。

国际工程承包是一项风险事业，合同管理作为项目管理的基础，合同风险的重要性不言而喻。

合同风险管理是合同管理中的一项重要内容，是一项科学、动态的管理过程，其管理情况直接关系到项目的成败，甚至能决定工程承包企业的发展。国际工程承包合同风险管理工作复杂而艰巨，对管理者和研究者都极具挑战性。

合同风险复杂多变，我国承包商也不能完全适应国际工程承包市场，这就要求承包商对国际工程承包合同风险管理工作要不断发展、不断完善、不断成熟，才能更好地立稳国际市场。

作者：欧厚国律师

陕西韬达律师事务所